在现金流量表中,【偿还借款本金支付的现金】和【收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金】为什么不显示数据?

在现金流量表里面 ,【偿还借款本金支付的现金】上不体现数据, 如该项有发生额,数据体现在【取得借款收到的现金】上面。 
【取得借款收到的现金】项目上体现的数据为两者的差额。 
例如: 
取得的现金>支付的现金,则【取得借款收到的现金】上数据为正数; 
取得的现金<支付的现金,则【取得借款收到的现金】上数据为负数。 

同理: 
【收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金】上不体现数据,如该项有发生额,数据体现在【短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金】上面。 
【短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金】上体现的数据为两者的差额。 
例如: 
收到的现金>支付的现金,则【短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金】上数据为负数; 
收到的现金<支付的现金,则【短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金】上数据为正数。


e会计软件中不同会计制度的报表公式,您可以下载查看报表公式,软件里面的报表数据都是根据报表公式自动生成的,报表公式不支持修改,是代码写死的。

e会计软件会计报表公式.xls



2013小企业会计准则中“以前年度损益调整”科目没有了,汇算清缴交的税如何入账?

小企业会计准则不用以前年度损益,按未来适用法,直接计入当期损益。 
一、计提 
借:所得税费用 
贷:应交税费-所得税 

二、缴纳 
借:应交税费-所得税 
贷:银行存款 

三、结转 
借:本年利润 
贷:所得税费用

资产负债表未分配利润为什么不等于利润表的净利润?/利润表中净利润和资产负债表中未分配增加额对不上,是什么原因?

资产负债表未分配利润期末减期初有时候未必等于利润表净利润期末值。 
净利润根据利润表由上至下的损益类发生额得到,而资产负债表未分配利润=本年利润+利润分配。所以当你的损益发生不准确时,净利润不等于未分配利润。

出现这种问题,请检查您的损益凭证和结转凭证,并进行修改。

现金流量表月报表的【本年累计数】与年报表的数据不一样,什么原因?如何修改?

【编制现金流量表所需数据录入】这张表单上没有正确填写数据,比如: 
1、每张月报表的税率都是要手动填写的,每个月都要填写,无论是否有收入产生都需要填写。 
2、除税率外的项目,当月有发生额也必须填写。 
3、请点本月结账-反结账,进入现金流量表逐期进行核对,填写错误或漏填部分请修改或补录。 
4、修改完毕后,请再次核对。


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2013小企业会计准则,利润表其中项,填写本月数后,本年累计数没有显示,怎么解决?

出现这种情况是因为您的账套启用日期不是1月,年中建账软件无法自动获取利润表其中项本年累计的数据,需要您自己手工填写。 举例说明:账套启用日期是6期,6期利润表其中项,需要手工填写本月数和1-6期的本年累计数,从7期开始,只需要填写本月数,软件会自动生成本年累计数。如果是6月新开办的公司,则6期本月数和本年累计数据相等,填写一样的数据即可。

利润表与科目余额表数据不一致,什么原因?/利润表与明细账数据不一致,什么原因?/利润表与总账数据不一致,什么原因?/账目不平什么原因?/明细账里有数据,查询科目余额表看不到数据,为什么?

以【主营业务收入】为例:


1)检查凭证录入是否正确
1、当主营业务收入增加1000元时,凭证分录是: 
借:现金 1000元 贷:主营业务收入 1000元;
2、当主营业务收入减少100 正确的凭证分录是: 
借:现金 -100元 贷:主营业务收入 -100元; 
说明:这样做凭证,结转损益以后,主营业务收入在利润表和科目余额表(或总账)的本月发生数都是900元。 
而错误凭证则是: 借:现金 -100元 借:主营业务收入 100元; 
说明:这样做凭证,结转损益以后,主营业务收入在利润表的本月发生数是900元,在科目余额表(或总账)的发生数是1000元。因此利润表与科目余额表(或总账)数字对不上。 


2)检查科目方向是否正确(特别是利息收入和利息支出的科目方向一定要自己核对一下,要设置成借方科目,如果下面有明细科目,每个明细科目都要点开核对一下科目余额方向是否正确)。
免费版 点基础设置-会计科目 点开相关科目查看科目方向
收费版 点会计科目 点开相关科目查看方向


举例:

科目方向设置错误后,比如把【管理费用-差旅费】设置成了贷方科目,则机制生成的结转损益凭证结转都会变成负数,导致2张报表数据不一致。

QQ截图20190510132206.png



或者

QQ截图20190521150856.png



3)检查是否在录费用或者收入发生凭证的同时自己做了本年利润结转分录(如果有这样的凭证,结转本年利润的凭证要分开做) 

找到问题,把错误凭证修改正确后,删除原来的结转损益凭证,重新结转。 

QQ截图20190219113205.png


其他损益类科目数据对不上也是同样的道理,对照上述方法检查自己的账务,修改正确,删除错误的结转损益凭证,重新结转损益即可。

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